Prawo podatkowe w praktyce doradcy podatkowego

1. System prawa podatkowego oraz wykonywanie zawodu doradcy podatkowego.
   • System prawa podatkowego oraz jego miejsce w systemie prawa.
   • Prawo cywilne i handlowe w kontekście prawa podatkowego – relacje między prawem podatkowym a prawem cywilnym i handlowym.
   • Międzynarodowe oraz unijne prawo podatkowe – regulacje i ich znaczenie w praktyce stosowania prawa podatkowego.
   • Wybrane zagadnienia prawa pracy, ubezpieczeń społecznych oraz ubezpieczenia zdrowotnego w kontekście obowiązków podatkowych.
   • Wykonywanie zawodu doradcy podatkowego – zakres czynności doradztwa podatkowego oraz sporządzanie opinii prawnych w sprawach podatkowych.
2. Materialne prawo podatkowe – podatki pośrednie i bezpośrednie.
   • Zobowiązania podatkowe w świetle materialnego prawa podatkowego.
   • Podatek od towarów i usług (VAT).
   • Podatek akcyzowy oraz podatek od gier.
   • Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT).
   • Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT).
   • Podatki i opłaty lokalne pobierane przez organy gmin.
   • Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC).
   • Podatek od spadków i darowizn.
3. Procedury podatkowe i sądowoadministracyjne.
   • Postępowanie podatkowe przed organami podatkowymi, w tym praktyczne aspekty sporządzania pism procesowych.
   • Postępowanie przed sądami administracyjnymi – skarga do wojewódzkiego sądu administracyjnego oraz sporządzanie pism procesowych w sprawach podatkowych.
   • Postępowanie przed Naczelnym Sądem Administracyjnym.
   • Postępowanie egzekucyjne oraz zabezpieczające w administracji.
   • Organy podatkowe oraz zasady prowadzenia kontroli podatkowej.
   • Prowadzenie ewidencji podatkowych oraz sporządzanie deklaracji podatkowych.
4. Kontrola skarbowa oraz odpowiedzialność karna skarbowa.
   • Organy kontroli skarbowej oraz zasady prowadzenia kontroli skarbowej.
   • Opłata skarbowa – charakterystyka oraz zasady jej stosowania.
   • Prawo karne skarbowe – wybrane zagadnienia.
5. Rachunkowość w praktyce rozliczeń podatkowych.
   • Zagadnienia rachunkowości w kontekście rozliczeń podatkowych.
6. Prawo celne.
   • Wybrane zagadnienia prawa celnego.

Punkty doskonalenia zawodowego

Uczestnicy kursu, w szczególności doradcy podatkowi, księgowi oraz osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi, mogą ubiegać się o przyznanie punktów w ramach systemu ustawicznego doskonalenia zawodowego, zgodnie z zasadami obowiązującymi w danym samorządzie zawodowym lub organizacji branżowej. Ostateczna decyzja dotycząca uznania szkolenia oraz liczby przyznanych punktów podejmowana jest przez właściwą instytucję prowadzącą system doskonalenia zawodowego.